Pengendalian Intern Perseroan (skripsi dan tesis)

Berdasarkan pedomanGood Corporate Governanceatau GCC
CodePT. Pegadaian (Persero), Direksi di PT. Pegadaian (Persero) selalu
mengembangkan sistem pengendalian intern perseroan agar dapat
berfungsi secara efektif untuk mengamankan investasi dan aset
perseroan.Sistem pengendalian internal yang dikembangkan meliputi halhal sebagai berikut :
a. Lingkungan pengendalian internal dalam perseroan yang disiplin dan
terstruktur.
b. Pengkajian dan pengelolaan risiko usaha yang merupakan suatu
proses untuk mengidentifikasi, menganalisis, menilai dan mengelola
risiko usaha yang relevan.
c. Aktivitas pengendalian yang merupakan tindakan-tindakan yang
dilakukan dalam suatu proses pengendalian terhadap kegiatan
perseroan pada setiap tingkat dan unit dalam struktur organisasi
perseroan yaitu mengenai kewenangan, otorisasi, verifikasi,
rekonsiliasi, penilaian atas prestasi kerja, pembagian tugas dan
keamanan aset perseroan. 
d. Sistem informasi dan komunikasi merupakan proses penyajian
laporan mengenai kegiatan operasional, finansial dan ketaatan atas
ketentuan dan peraturan yang berlaku pada perseroan.
e. Pemantauan merupakan proses penilaian terhadap kualitas sistem
pengendalian internal termasuk fungsi internal audit pada setiap
tingkat dan unit struktur organisasi perseroan.
Pengembangan sistem pengendalian intern yang mencangkup lima
butir tersebut perlu dilengkapi dengan standart operating procedure
(SOP) dari masing-masing butir. SOP juga ditunjukkan untuk menyusun
rencana kerja, prosedur kerja, pencatatan, pelaporan, pembinaan personil
serta internal review baik dari aspek-aspek produksi, pemasaran,
keungan dan pengembangan usaha atau aspek lainnya.